Ota yhteyttä
Ota yhteyttä
Ota yhteyttä

Lukuaika 2 min Julkaistu 17.12.2024

ALV alarajahuojennus poistuu

EMU Growth Partners
Kirjoittanut
EMU Growth Partners

Vuoden 2025 alusta alkaen Suomen arvonlisäverotukseen tulee merkittäviä muutoksia. Pienyrityksiin niistä vaikuttaa erityisesti alv alarajahuojennuksen poistuminen. Alarajahuojennus on ollut verohelpotus yrityksille, jotka kuuluvat alv-rekisteriin ja joiden tilikauden liikevaihto on alle 30 000 euroa. Alv alarajahuojennus poistuu kuitenkin nyt 1.1.2025 alkaen. Vuodelta 2024 alarajahuojennusta voi vielä hakea antamalla tiedot vuoden 2024 viimeisen verokauden arvonlisäveroilmoituksella. Myös murrettua tilikautta (tilikautta, joka ei ole kalenterivuoden mittainen eli se ei ala tammikuun 1. päivä ja pääty joulukuun 31. päivään) käyttävät yritykset voivat hakea vielä alarajahuojennusta 2024 kalenterivuoden kuukausilta.

_DSC5949-1

Vähäisen toiminnan raja nousee 15 000 eurosta 20 000 euroon vuodesta 2025 alkaen. Tämä tarkoittaa, että yrityksen ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi, jos sen kalenterivuoden liikevaihto on enintään 20 000 euroa. Liikevaihdon tarkastelussa otetaan huomioon sekä kuluvan että edellisen kalenterivuoden liikevaihto. Jos molempina vuosina liikevaihto jää alle 20 000 euron, yrityksen ei tarvitse rekisteröityä alv-rekisteriin.

Vähäisen toiminnan raja nousee

Vuodesta 2025 alkaen yrityksen on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi siitä hetkestä alkaen, kun 20 000 euron liikevaihtoraja ylittyy. Aiemmin rekisteröityminen ja veronmaksu koskivat koko tilikautta takautuvasti, mutta jatkossa velvollisuus alkaa rajan ylittymishetkestä. Yrityksen tulee itse seurata liikevaihtoaan ja rekisteröityä alv-velvolliseksi rajan ylittyessä.

Lue myös kaupparekisteriin ilmoittautumisesta.

Arvonlisävero­velvolliseksi rekisteröityminen

Yritys voi poistua alv-rekisteristä, jos sen liikevaihto on kahtena peräkkäisenä kalenterivuotena jäänyt alle 20 000 euron rajan. Esimerkiksi, jos yrityksen liikevaihto on vuonna 2024 ollut 30 000 euroa ja vuosina 2025 ja 2026 alle 20 000 euroa, yritys voi poistua alv-rekisteristä aikaisintaan 1.1.2026.

Alv-rekisteristä poistuminen

Vuoden 2025 alusta otetaan käyttöön pienten yritysten EU-myynnin alv-järjestelmä, joka mahdollistaa vähäisen toiminnan verovapauden soveltamisen myös toisiin EU-maihin suuntautuvaan myyntiin. Järjestelmän käyttö on vapaaehtoista, ja siihen voivat liittyä yritykset, joiden EU-alueen liikevaihto on enintään 100 000 euroa vuodessa ja jotka eivät ylitä kohdemaan vähäisen toiminnan kansallista raja-arvoa.

Kansainvälistä kauppaa harjoittavien pienyritysten alv-järjestelmä

Nyt kun ALV alarajahuojennus poistuu, on pienyritysten tärkeää valmistautua seuraavasti:

  • Seuraa liikevaihtoa tarkasti: Varmista, että tiedät yrityksesi liikevaihdon sekä kuluvana että edellisenä kalenterivuotena, jotta voit arvioida alv-velvollisuuden tarpeen.
  • Hae alarajahuojennusta vuodelta 2024: Jos liikevaihtosi on alle 30 000 euroa, muista hakea alarajahuojennusta vuoden 2024 viimeisellä arvonlisäveroilmoituksella.
  • Valmistaudu alv-rekisteröintiin: Jos ennustat liikevaihtosi ylittävän 20 000 euroa vuonna 2025, valmistaudu rekisteröitymään alv-velvolliseksi heti rajan ylittyessä.
  • Harkitse vapaaehtoista alv-rekisteröitymistä: Vaikka liikevaihtosi jäisi alle 20 000 euron, voit halutessasi rekisteröityä alv-velvolliseksi esimerkiksi vähennysten vuoksi.

Tutustu uuteen EU-alv-järjestelmään: Jos harjoitat kansainvälistä kauppaa, selvitä, voisiko uusi pienten yritysten EU-myynnin alv-järjestelmä hyödyttää toimintaasi.

Valmistautuminen muutoksiin

Tilitoimistomme palvelut skaalautuvat pienyrityksistä suuriin. Kysy meiltä, mikäli arvonlisäverotuksen alarajahuojennus tai kansainväliset kysymykset pohdituttavat. Autamme mielellämme.

EMU auttaa muutoksissa
#blogit #laki #kirjanpito #verotus

Lue lisää artikkeleitamme

Alv muutos 2025
alv muutos 2025
blogit
Alv muutos 2025
ALV alarajahuojennus poistuu
alv alarajahuojennus poistuu
blogit
ALV alarajahuojennus poistuu
Työsuojelutarkastus: Miten valmistautua? Mitä tarkastuksessa tapahtuu?
tyosuojelustarkastus
blogit
Työsuojelutarkastus: Miten valmistautua? Mitä tarkastuksessa tapahtuu?
Päivärahat ja kilometrikorvaukset vuonna 2025
Korvaukset 2025 verottaja
blogit
Päivärahat ja kilometrikorvaukset vuonna 2025
Ota yhteyttä