Verotuksen kannalta on merkitystä, teetkö vaikuttajamarkkinointia yksityishenkilönä, toiminimellä vai osakeyhtiön kautta. Sometuloilla ei ole erityissäännöksiä verolainsäädännössä, vaan kaikki tulot verotetaan ja vähennykset voi tehdä yleisten sääntöjen mukaan kunkin toimintamuodon mukaisesti.
Toiminimen elinkeinotoiminnan veroilmoituksen määräpäivä oli tänä vuonna 3. huhtikuuta. Jos et ole vielä ilmoittanut kaikki tuloja ja vähennyksiä, tee tämä mahdollisimman pian. Mikäli sinulla on kirjanpitäjä, muistathan huolehtia, että ilmoitat sometulot kirjanpitäjällesi. Toiminimellä kaikki tulot ovat vapaassa käytössäsi omalla tililläsi, mutta vastaat kaikista yrityksen velvoitteista täysin henkilökohtaisesti. Toiminimellä tulot ilmoitetaan veroilmoituksella elinkeinotoiminnan tulona ja omaan käyttöön tuleva raha yksityisottona.
Osakeyhtiön veroilmoituksen määräpäivä on neljän kuukauden kuluttua tilikauden päättymisestä. Jos tilikausi on päättynyt vuoden lopussa, veroilmoituksen määräpäivä on 2. toukokuuta.
Osakeyhtiön osalta on tärkeää huomioida, että yritys ja omistaja ovat erillisiä verovelvollisia, joten varoja ei voi ottaa yksityiseen käyttöön ilman veroseuraamuksia. Tulot verotetaan osakeyhtiön tuloina. Kaikki vastuut ovat näin ollen osakeyhtiön, eivätkä henkilökohtaisia. Osakeyhtiöllä sometulot ilmoitetaan veroilmoituksella elinkeinotoiminnan tulona. Osakeyhtiöstä voi nostaa palkkaa, josta tehdään nostohetkellä ennakonpidätykset, peritään tarvittavat sivukulut ja tehdään ilmoitus tulorekisteriin.
Mikäli liikevaihto ylittää 15 000 euroa vuodessa on ilmoittauduttava arvonlisäverovelvolliseksi. Vaikuttajamarkkinointiin sovelletaan yleensä 24% verokantaa. Arvonlisäveron osuuden yritystoiminnan harjoittaja tilittää Verohallinnolle. Myös esimerkiksi lahjojen osalta pitää huomioida arvonlisäverojen tilittäminen Verohallinnolle. On tärkeää, että mahdollista eurorajan ylittymistä arvioidaan etukäteen, sillä mahdolliset tilittämättä jääneet arvonlisäverot ovat iso lisämaksu loppuvuodesta. ALV-rekisteriin onkin syytä hakeutua heti, jos epäilet liikevaihtorajan ylittyvän vuoden aikana.
Muista vähennykset
On hyvä muistaa, että kaikki somesisällön tuottamiseen liittyvät menot voidaan vähentää tuloista. Esimerkiksi, jos kuvaat ruoka-aiheista sisältöä, niin voit vähentää käytetyt raaka-aineet. Lahjaksi saadut tarvikkeet, joilla ei ole yksityiskäyttöä, ilmoitetaan sekä tulona että menona yrityksen kirjanpidossa, sillä niitä voidaan käyttää myös liiketoiminnassa toimiessasi esimerkiksi osakeyhtiössä tai toiminimellä.
Myös esimerkiksi kännykästä, kamerasta, tietokoneesta tai työhuoneesta voi tehdä omat vähennykset. Varmista tarvittaessa aina asiantuntijalta, että saat parhaan mahdollisen verohyödyn menoista.
Toimiessa yksityishenkilönä vähennykset merkitään suoraan henkilökohtaiselle veroilmoitukselle. Yrittäjä voi maksaa kulut suoraan yrityksen tililtä ja toimittaa kuitit kirjanpitoon.
Vaikuttajamarkkinoinnin ala on haastava verotuksen näkökulmasta
Verotus vaikuttajamarkkinoinnin alalla perustuu monesti verovelvollisen omaan ilmoitukseen, joten on tärkeää, että alalla toimivat kiinnittävät veroasioiden hoitoon erityisen paljon huomiota. Huolimattomuudesta voi seurata taloudellisen haitan lisäksi myös mainehaittaa.
Vaikuttajamarkkinoinnin alalla palkkioiden maksamisen tavat ovat monipuolisia, joten verotusta koskevat säännöt eivät ole helppoja. Ala myös kansainvälistyy koko ajan, joten ulkomaisten media-alustojen kautta saadut tulot saattavat aiheuttaa lisää hämmennystä. Jotkut alustat hoitavat esimerkiksi alv-velvoitteet tai ennakonpidätyksen perimisen sekä tilittämisen Verohallinnolle vaikuttajan puolesta tietyiltä osin ja jotkut alustat puolestaan maksavat pelkästään palkkion.
